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集中补财报,80家科创板受理企业中止审核

08/01 19:10 来源:东方财富网

上交所昨天宣布,80家科创板相关企业的财报超过规定的有效期限,审查状态变为中止,现在中止审核公司总数多达85家。部分中止公司详情如下:

部分中止公司详情

数据来源:上交所

一、导致中止审核的原因为财报到期

根据记者从上交所了解到的数据,到2019年7月31日,科创板在审公司中,有85家审计报告基准日是2018年12月31日。

据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第五十七条,招股书中财务报表在其最近一期截止日后六个月期限内有效。特别情况下发行人可以申请适当延长期限,延长期限至多不超过一个月。

在这之前,科创板在审企业审计企业报告基准日一般为2018年12月31日的企业,都已经申请延长一个月期限措施,因此有效期会延至2019年7月31日。

在企业的审核过程当中,按照规定的审核制度安排,据《审核规则》第六十四条、六十五条以及六十六条,发行上市申请文件中记载的财务资料己过有效期限的,上交所将中止发行上市审核。发行人应当在中止审核后三个月内补充提交有效文件。发行人在规定时限内完成相关事项后,发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知上交所,同时提交恢复发行上市审核的申请,经过上交所审核后,恢复对发行人的发行上市审核程序。

因此,除原本的五家已经中止审核的公司以外,上交所对财务资料已经过了有效期的所有在审公司一共80家中止审核程序。等待发行人在规定时间期限内完成更新财务资料后并提交恢复申请后恢复审核程序。

日前,已出现85家企业审核中止。在此之前,北京龙软科技股份有限公司、北京国科环宇科技股份有限公司、洛阳建龙微纳新材料股份有限公司和深圳市杰普特光电股份有限公司4家企业因为瑞华会计师事务所出现问题被立案调查中止,九号机器人公司在4月开始时将投资者持有的优先股权转变为普通股权,需要增加一期截止到今年6月30日的审计。公司因此申请中止审核,以完成加审工作,并更新申报材料。

二、此外还有4家公司已终止审核程序

此前,4家公司及其保荐人先后向上交所作出撤回科创板发行上市申请及发行上市保荐的申请。据《审核规则》第六十七条规定,上交所已经依照法律作出了终止其科创板发行上市审核的决定。

这4家发行人分别为北京木瓜移动科技股份有限公司、和舰芯片制造(苏州)股份有限公司、北京诺康达医药科技股份有限公和北京海天瑞声科技股份有限公司。详情情况如下:

部分中止公司详情

数据来源:上交所

上交所此前表示,在审核过程中,发行人和保荐机构申请撤回发行上市申请后,终止审核,是正常的审核机制和结果。终止审核前,四家发行人处于不同的审核进度和程序中。有的处于多轮问询阶段,有的保荐机构被现场督导,有的已召开中心审核会议形成初步判断意见,有的已正式发布公告进入上市委会议审议程序。在前期审核问询中,相关企业的核心技术及其先进性、同业竞争及关联交易等可能影响发行人独立持续经营能力的情形、财务会计基础工作的规范性和内部控制的有效性,以及相关信息披露的充分性、一致性、可理解性等事项,受到重点关注。

上交所表示,根据现有的审核规则、机制和标准,如果经过审核问询,相关发行人对上交所审核中重点和反复关注的发行条件、上市条件以及重大信息披露事项未能作出合理解释,所评估和披露的科创属性和技术先进性与科创板定位相差较大,都可能导致企业发行的上市申请被依法否决。

总的来看,相关公司申请撤回发行上市申请,是综合考虑审核情况和自身情况后的最好选择。据了解,上交所审核问询对相关重点事项的高度关注、合理怀疑以及可能出现的审核结果等事由,为选择判断中的重要考虑因素,充分说明公开化问询式审核在把好科创板“入口”中的关键作用。与依法否决的结果一样,发行人撤回发行上市申请也会导致相关企业发行上市审核的终止。如果审核中发现企业或发行人、中介机构存在违规问题,无论其是否撤回申请,上交所都会将按照规则规定予以处理。

上交所表示,将按照试点注册制改革的要求,将继续稳步高效的推进科创板发行上市审核程序,同时开展工作评估,边总结、边完善、边提升。在这当中,将着重按照市场化、法治化基本要求,与市场各方一同,进一步提高发行人的信息披露质量、中介机构的执业质量和发行上市审核质量,合理坚定的把握好科创板定位,促进科创板的健康稳定发展。

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